تُطبّق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% على معظم السلع والخدمات في السعودية. يجب على كل شركة تتجاوز إيراداتها السنوية الخاضعة للضريبة 375,000 ريال التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
متطلبات تسجيل ضريبة القيمة المضافة
يتم التسجيل عبر بوابة ZATCA. ستحتاج إلى رقم السجل التجاري والرقم الضريبي وتفاصيل الحساب البنكي وتقديرات الإيرادات السنوية.
| الحد | المتطلب |
|---|---|
| أكثر من 375,000 ريال | تسجيل إلزامي في ضريبة القيمة المضافة |
| أكثر من 187,500 ريال | تسجيل طوعي متاح |
| أقل من 187,500 ريال | التسجيل غير مطلوب عادة |
كيفية التعامل مع ضريبة القيمة المضافة في الفواتير
يجب إظهار ضريبة القيمة المضافة بوضوح في كل فاتورة كبند منفصل. يحسب تفسير بوكس الضريبة تلقائيًا لكل بند ويعرضها بالتنسيق المطلوب من ZATCA.
سير عمل التقديم والمطابقة
- تجهيز بيانات الفترةراجع المبيعات والمشتريات والتسويات للفترة الضريبية.
- حساب صافي الضريبةيتم خصم ضريبة المدخلات من ضريبة المخرجات. يتتبع تفسير بوكس كليهما تلقائيًا.
- تقديم الإقرار في الوقت المحددالتقديم ربع سنوي لمعظم الشركات (شهري لبعض الفئات) خلال 30 يومًا من نهاية الفترة.
- أرشفة المستندات الداعمةاحتفظ بالفواتير وإشعارات الائتمان وسجلات المطابقة للتدقيق.
أخطاء ضريبة القيمة المضافة الشائعة
- حسابات ضريبية غير صحيحة على منتجات بأسعار مختلطة
- غرامات التأخير بسبب مواعيد التقديم
- عدم إصدار فواتير ضريبية للمعاملات بين الشركات
- الخلط بين التوريدات الصفرية والمعفاة
التوريدات الصفرية مقابل المعفاة
التوريدات الصفرية (مثل الصادرات والنقل الدولي) تتطلب التسجيل والإبلاغ رغم أن النسبة 0%. لا تخلط بين التوريدات الصفرية والمعفاة.
الاحتفاظ بالسجلات والامتثال
احتفظ بجميع سجلات ضريبة القيمة المضافة لمدة 6 سنوات على الأقل. يخزن تفسير بوكس كل معاملة مع مسار تدقيق كامل. لإعداد الفوترة الإلكترونية، راجع دليل إعداد الفوترة الإلكترونية في تفسير بوكس.